THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY, OPERATIONAL EFFICIENCY, ASSET QUALITY, AND SHARIA SUPERVISORY BOARD PERFORMANCE ON THE FINANCIAL PERFORMANCE OF SHARIA COMMERCIAL BANKS REGISTERED WITH THE FINANCIAL SERVICES AUTHORITY IN THE PERIOD 2019-2023
DOI:
https://doi.org/10.56127/ijme.v5i2.2880Keywords:
Asset Quality, Capital Adequacy, Financial Performance, Operational Efficiency, Sharia Commercial Banks, Sharia Supervisory Board PerformanceAbstract
This inquiry endeavors to assess the influence on capital adequacy, operational efficiency, asset quality, and Sharia Supervisory Board performance on the financial performance of Sharia Commercial Banks listed by the Financial Services Authority in the period 2019-2023. This research is an empirical study grounded in a quantitative causal-associative approach. The population examined comprises Sharia Commercial Banks listed by the Financial Services Authority spanning 2019-2023. The analytical sample was determined utilizing a purposive sampling approach, yielding nine Sharia Commercial Banks and a total of 45 observational units. The assessment utilised archival data extracted from annual reports published on the respective banks’ official web portals. The data were analysed applying panel-based econometric analysis processed using Eviews version 13. The findings substantiate that, partially, the operational efficiency variable exihibits a negative and significant bearing on financial performance. Meanwhile, the capital adequacy, asset quality, and Sharia Supervisory Board performance variables are not significantly associated with financial performance. These findings substantiate that the stability of financial performance in Sharia Commercial Banks is largely driven by the banks’ ability to maintain operational efficiency.
References
Abdullah, M. W. (2020). Akuntansi Syariah Isu, Konsep, dan Refleksi (T. I. Arsyad (ed.); 1st ed.). Pusaka Almaida.
Adelita, S. P. (2021). Pengaruh Efisiensi Operasional dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Melalui Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Tahun 2015-2020. Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang.
Afiska, L., Handayani, D. F., & Serly, V. (2021). Pengaruh Karakteristik Dewan Pengawas Syariah (DPS) Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Indonesia. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(4), 784–798. https://doi.org/10.24036/jea.v3i4.429
Anggreni, M., Novianty, I., & Muflih, M. (2022). Pengaruh Komite Audit, Dewan Direksi Dan Dewan Pengawas Syariah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah: Estimasi Pengaruh Langsung Dan Peran Mediasi Manajemen Laba. I-ECONOMICS: A Research Journal on Islamic Economics, 8(1), 19–38. https://doi.org/10.19109/ieconomics.v8i1.12203
Astuti, Sembiring, L. D., Supitriyani, Azwar, K., & Susanti, E. (2021). Analisis Laporan Keuangan (H. F. Ningrum (ed.); 1st ed.). Media Sains Indonesia.
Azzahra, A. (2024). Pengaruh net Interest Margin, Non Performing Financing, dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Unit Usaha Syariah Indonesia. Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.
Hardani, Auliya, N. H., Andriani, H., Fardani, R. A., Ustiawaty, J., Utami, E. F., Sukmana, D. J., & Istiqomah, R. R. (2020). Metode Penelitian Kualitatif & Kuantitatif (H. Abad (ed.); I). CV. Pustaka Ilmu Group Yogyakarta.
Intia, L. C., & Azizah, S. N. (2021). Pengaruh Dewan Direksi, Dewan Komisaris Independen, dan Dewan Pengawas Syariah Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan, 7(2), 46–59. https://journal.uniku.ac.id/index.php/jrka/article/view/4860/2726
Komarawati, I. D. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, dan Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Keuangan dengan Risiko Kredit sebagai Variabel Intervening (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Universitas Islam Indonesia.
Lestari, N. (2020). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keungan pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2014-2018. Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung.
Maisarah, S. (2018). Pengaruh Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada Sektor Perbankan yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2012-2016. Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau.
Ningsih, S. D., & Ilhami, S. (2023). Analisis Pengaruh Kecukupan Modal (CAR) dan Likuiditas (LDR) terhadap
Kinerja Keuangan (ROA) Keuangan Bank Swasta Nasional Tahun 2014-2018 (Studi pada Bei Bank Swasta Nasional). JAMIN : Jurnal Aplikasi Manajemen Dan Inovasi Bisnis, 5(2), 190–204. https://doi.org/10.47201/jamin.v5i2.142
Nurkhalifa, U., Machpudin, A., & Setiawati, R. (2021). Pengaruh Kecukupan Modal dan Efisiensi Operasional terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Umum Konvensional di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal Dinamika Manajemen, 9(2), 85–98.
OJK. (2024). Statistik Perbankan Syariah Desember 2023. In Statistik Perbankan Syariah (Issue December).
Perdana, W. P. (2024). Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional dan Net Operating Margin Terhadap Return on Asset dengan Non Perfoming Financing Sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah Periode 2018-2022. Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung.
Puspita, M. D. (2025). Pengaruh CAR, FDR, NPF Terhadap Profitablitas (ROA) dengan NOM sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Tahun 2019-2023. Universitas Islam Negeri Prof.K.H. Saifuddin Zuhri.
Putri, O. H. (2025). Pengaruh Modal Intelektual. Good Corporate Governance, dan Tingkat Kecukupan Modal Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Empiris pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2021-2023). Universitas Islam Sultan Agung.
Saputra, F. E., & Lina, L. F. (2020). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (Bei) Periode 2016-2018. TECHNOBIZ : International Journal of Business, 3(1), 45. https://doi.org/10.33365/tb.v3i1.657
Yudistira, N., & Ristati. (2022). The Effect of Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing, Bank Size and Financing To Deposit Ratio on Sharia Banks Performance in Indonesia. Journal of Accounting Research, Utility Finance and Digital Assets, 1(2), 99–110. https://doi.org/10.54443/jaruda.v1i2.18
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
Citation Check
License
Copyright (c) 2026 Raeynindha Dzulfia, Indra Setiawan
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
